Какие бывают методы оценки риска

CATBACK.RU

СПРАВОЧНИК

ДЛЯ ЭКОНОМИСТОВ

Оценка рисков. Методы оценки рисков

Оценка риска – это совокупность аналитических мepoприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного предпринимательского дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска.

Степень риска – это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него. Риск может быть:

• допустимым – имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта;
• критическим – возможны непоступление не только прибыли, но и выручки и покрытие убытков за счет средств предпринимателя;
• катастрофическим – возможны потеря капитала, имущества и банкротство предпринимателя.

Количественный анализ – это определение конкретного размера денежного ущерба отдельных подвидов финансового риска и финансового риска в совокупности.

Иногда качественный и количественный анализ производится на основе оценки влияния внутренних и внешних факторов: осуществляются поэлементная оценка удельного веса их влияния на работу данного предприятия и ее денежное выражение. Такой метод анализа является достаточно трудоемким с точки зрения количественного анализа, но приносит свои несомненные плоды при качественном анализе. В связи .с этим следует уделить большее внимание описанию методов количественного анализа финансового риска, поскольку их немало и для их грамотного применения необходим некоторый навык.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении.

В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предприятия, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль). Тогда потерями будем считать случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения. в сравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери – это в первую очередь случайное снижение предпринимательского дохода. Именно величина таких потерь и характеризует степень риска. Отсюда анализ риска прежде всего связан с изучением потерь.

В зависимости от величины вероятных потерь целесообразно разделить их на три группы:

• потери, величина которых не превышает расчетной прибыли, можно назвать допустимыми;
• потери, величина которых больше расчетной прибыли относятся к разряду критических – такие потери придется возмещать из кармана предпринимателя;
• еще более опасен катастрофический риск, при котором предприниматель рискует понести потери, превышающие все его имущество.

Если удается тем или иным способом спрогнозировать, оценить возможные потери по данной операции, то значит получена количественная оценка риска, на который идет предприниматель. Разделив абсолютную величину возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получим количественную оценку риска в относительном выражении, в процентах.

Говоря о том, что риск измеряется величиной возможных. вероятных потерь, следует учитывать случайный характер таких потерь. Вероятность наступления события может быть определена объективным методом и субъективным. Объективным методом пользуются для определения вероятности наступления события на основе исчисления частоты, с которой происходит данное событие.

Субъективный метод базируется на использовании субъективных критериев, которые основываются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться суждение оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта по рейтингу, мнение аудитора-консультанта и т.п.

Таким образом, в основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь предприятия и вероятностью их возникновения. Эта зависимость находит выражение в строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь.

Построение кривой – чрезвычайно сложная задача, требующая от служащих, занимающихся вопросами финансового риска, достаточного опытами знаний. Для построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь (кривой риска) применяются различные способы: статистический; анализ целесообразности затрат; метод экспертных оценок; аналитический способ; метод аналогий. Среди них следует особо выделить три: статистический способ, метод экспертных оценок, аналитический способ.

Суть статистического способа заключается в том, что изучается статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве, устанавливаются величина и частотность получения той или иной экономической отдачи, составляется наиболее вероятный прогноз на будущее.

Несомненно, риск – это вероятностная категория, ив этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. Вероятность означает возможность получения определенного результата.

Финансовый риск, как и любой другой, имеет математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия и вероятность самих последствий.

Применительно к экономическим задачам методы теории вероятности сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного исходя из наибольшей величины математического ожидания, которое равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

Главные инструменты статистического метода расчета финансового риска: вариация, дисперсия и стандартное (среднеквадратическое) отклонение.

Вариация – изменение количественных показателей при переходе от одного варианта результата к другому. Дисперсия – мера отклонения фактического знания от его среднего значения.

Степень риска измеряется двумя показателями: средним ожидаемым значением и колеблемостью (изменчивостью) возможного результата.

Среднее ожидаемое значение связано с неопределенностью ситуации, оно выражается в виде средневзвешенной величины всех возможных результатов Е(х), где вероятность каждого результата (А) используется в качестве частоты или веса соответствующего значения (х). В общем виде это можно записать так:

Среднее ожидаемое значение – это то значение величины события, которое связано с неопределенной ситуацией. Оно является средневзвешенной всех возможных результатов, где вероятность каждого результата используется в качестве частоты, или веса, соответствующего значения. Таким образом вычисляется тот результат, который предположительно ожидается.

Анализ целесообразности затрат ориентирован на идентификацию потенциальных зон риска с учетом показателей финансовой устойчивости фирмы. В данном случае можно просто обойтись стандартными приемами финансового анализа результатов деятельности основного предприятия и деятельности его контрагентов (банка, инвестиционного фонда, предприятия-клиента, предприятия-эмитента, инвестора, покупателя, продавца и т.п.).

Метод экспертных оценок обычно реализуется путем обработки мнений опытных предпринимателей и специалистов. Он отличается от статистического лишь методом сбора информации для построения кривой риска.

Данный способ предполагает сбор и изучение оценок, сделанных различными специалистами (данного предприятия или внешними экспертами) вероятностей возникновения различных уровней потерь. Эти оценки базируются на учете всех факторов финансового риска, а также статистических данных. Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если количество показателей оценки невелико.

Аналитический способ построения кривой риска наиболее сложен, поскольку лежащие в основе его элементы теории игр доступны только очень узким специалистам. Чаще используется подвид аналитического метода – анализ чувствительности модели.

Анализ чувствительности модели состоит из следующих шагов: выбор ключевого показателя, относительно которого и производится оценка чувствительности (внутренняя норма доходности, чистый приведенный доход и т.п.); выбор факторов (уровень инфляции, степень состояния экономики и др.); расчет значений ключевого показателя на различных этапах осуществления проекта (закупка сырья, производство, реализация, транспортировка, капстроительство и т.п.).

Сформированные таким путем последовательности затрат и поступлений финансовых ресурсов дают возможность определить потоки фондов денежных средств для каждого момента (или отрезка времени), т.е. определить показатели эффективности. Строятся диаграммы, отражающие зависимость выбранных результирующих показателей от величины исходных параметров. Сопоставляя между собой полученные диаграммы, можно определить так называемые ключевые показатели, в наибольшей степени влияющие на оценку доходности проекта.

Анализ чувствительности имеет и серьезные недостатки: он не является всеобъемлющим и не уточняет вероятность осуществления альтернативных проектов.

Метод аналогий при анализе риска нового проекта весьма полезен, так как в данном случае исследуются данные о последствиях воздействия неблагоприятных факторов финансового риска на другие аналогичные проекты других конкурирующих предприятий.

Индексация представляет собой способ сохранения реальной величины денежных ресурсов (капитала) и доходности в условиях инфляции. В основе ее лежит использование различных индексов.

Например, при анализе и прогнозе финансовых ресурсов необходимо учитывать изменение цен, для чего используются индексы цен. Индекс цен – показатель, характеризующий изменение цен за определенный период времени.

Таким образом, существующие способы построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь не совcем равноценны, но так или иначе позволяют произвести приблизительную оценку общего объема финансового риска.

Источник – О.А. Фирсова – СПОСОБЫ ОЦЕНКИ СТЕПЕНИ РИСКА, ФГБОУ ВПО «Госуниверситет – УНПК», 2000.

Основные методы оценки рисков

Оценка риска – один из этапов анализа рисков. Она заключается в качественной и количественной оценке возможных потерь о возможности их возникновения. Качественная оценка риска проводится преимущественно экспертными методами в условиях неопределенности и используется при сравнении ограниченного числа альтернатив принимаемых решений. Количественная оценка риска предполагает математическую оценку меры и степени риска. Полученные значения включаются в расчеты, обосновывающие экономическую эффективность принимаемых решений.

Качественная оценка осуществляется, в основном, посредством рейтинга. Рейтинг – способ качественной оценки риска в какой-либо области деятельности на основе формализации экспертных методов. Самой простой формой проведения рейтинговой оценки является так называемый ранкинг, т.е. ранжирование. Ранжирование предполагает упорядочивание оцениваемых объектов в порядке возрастания или убывания их качества. Ранжирование может осуществляться несколькими методами, но в основе каждого из них лежат экспертные мнения – суждения специалистов об оцениваемом объекте.

Наиболее распространенной формой проведения рейтинг является мягкая рейтинговая оценка. Согласно этому методу эксперты оставляют в списке, не указывая приоритет, наилучшие с их точки зрения оцениваемые объекты. Наивысший рейтинг получает объект, набравший большее число голосов экспертов.

Вторым методом проведения рейтинга является непосредственное ранжирование. Сущность этого метода состоит в том, что эксперты располагают в определенном порядке (возрастания или убывания качеств) оцениваемые объекты, затем рассчитывают среднее арифметическое место каждого объекта и в соответствии с полученными значениями составляется рейтинг оцениваемых объектов.

Третьим методом ранжирования является метод на основе бальной оценки. Он предполагает расположение объектов в определенном порядке, при этом порядковому номеру присваивается соответствующее число баллов. Для получения окончательного упорядоченного списка ранжируемых объектов баллы у разных экспертов складываются, и оцениваемые объекты располагаются в порядке возрастания или убывания баллов.

Главная проблема ранжирования как одного из методов оценки рисков связана с тем, что сравнение объектов осуществляется по нескольким показателям и результаты могут быть неоднозначными: лидер по одному показателю может стать аутсайдеру по другому (классический пример – высокая доходность корпоративных ценных бумаг при высокой степени риска инвестиций или высокая процентная ставка на вклады в коммерческие банки и высокий риск вкладов). Поэтому используются рейтинги, в которых объекты ранжированы отдельно по каждому показателю. Право определять какое из ранжированных качеств является наиболее важным предоставляется тому, кто использует результаты рейтинга.

Применяется также метод определения единого рейтинга на основе расчета средневзвешенного с учетом коэффициента весомости каждого показателя, по которому проводится ранжирование.

Чтобы снизить субъективное влияние экспертов на результаты оценки наряду с оцениваемыми показателями в рейтинг включаются объективные характеристики, реально поддающиеся измерению и сопоставлению без участия экспертов. Рейтинг в этой форме получил наименование скоринга, т.е. рейтинг с учетом бальной оценки и системы показателей.

Для количественной оценки риска используются методы математической статистики и теории вероятности.

Если речь идет об инновациях, имеющих аналоги, тогда становится возможным применение методов математической статистики для оценки наиболее вероятных параметров инновационного процесса и его результатов.

Если инновация не имеет аналогов, либо организация-инноватор не обладает достаточным опытом для внедрения инновации, либо инновационный процесс реализуется в условиях нестабильности, тогда используется аппарат теории вероятности, позволяющий моделировать инновационные процессы с большой точностью, а, следовательно, более адекватно определять меры по управлению риском.

Возможность использования количественной оценки риска в инновационной деятельности исходит из следующего:

1) существуют объективные закономерности, определяющие результат и ход инновационной деятельности. Проявления этих закономерностей подтверждается статистическими наблюдениями за инновационной деятельностью;

2) статистика инновационных процессов подчиняется общим правилам математической статистики;

3) важнейшими характеристиками риска являются вероятность возникновения неблагоприятной ситуации в ходе инновационной деятельности и количественная оценка этой неблагоприятной ситуации.

Для рисковых операций в первую очередь оценивается параметр наиболее ожидаемого результата, определяемый по формуле математического ожидания:

где r_e – ожидаемый результат инновации;

r_i – i-тый возможный вариант инновации;

p_i – вероятность i-ого результата;

n – число возможных вариантов инновации.

Для количественной оценки риска той или иной инновации определяют следующие показатели:

• показатель среднего линейного отклонения:

• относительное линейное отклонение (колеблимость):

Чем выше колеблимость, тем более рискованными являются инвестиции.

Как показывают наблюдения за инновационной деятельностью, распределение результатов инноваций носит характер нормального распределения.

Поэтому при анализе результатов инновационной деятельности используют статистическую таблицу стандартного нормального распределения, по которой исходя из значения коэффициента Z оценивается вероятность того, что результат инновации окажется лучше некоего критического уровня, определяемого инноватором или инвестором. Коэффициент Z определяется по следующей формуле:

где r_e – наиболее ожидаемый результат;

r – критический уровень результата инноваций.

Вероятность того, что результат нововведения превзойдет уровень хуже ожидаемого, оценивается по формуле:

где р – значение вероятности, полученное по таблице.

Степень и цена риска.

Риск как экономическая категория совмещает в себе оценку вероятности неблагоприятного развития событий и меру этой неблагоприятности. Поэтому для описания риска используется двухмерная характеристика: степень и цена риска. Степень риска количественно характеризует вероятность неблагоприятной динамики инновационного процесса и негативных результатов деятельности. Показатель цены риска отражает количественную оценку вероятного результата инновационной деятельности, т.е. показывает экономический результат, ради которого инвестор или инноватор пошел на риск.

Пример: есть 2 альтернативных варианта вложения 15 млн. рублей временно свободных средств:

1) положить капитал в банк на депозит под 10% годовых;

2) купить государственные ценные бумаги под 5% годовых.

Рейтинговое агентство оценивает надежность банка в 90%, риск вложения в государственные ценные бумаги оценивается в 1%. Таким образом степень риска операций с ценными бумагами составит 1%, депозитных – 10%. Ожидаемый доход: по ценным бумагам – 750тыс. (15млн.*0,05), по депозиту – 1,5млн. (15млн.*0,1). Цена риска вложений в ценные бумаги составит 7,5тыс. (750тыс.*0,01), цена риска вложений в депозитные операции составит 150тыс. (1,5млн.*0,1).

Реальный инновационный процесс характеризуется проявлением рисков в различных областях под влиянием различных факторов инновационного процесса. Чтобы получить обобщенную оценку риска используются следующие правила:

1) правило поглощения рисков: если риски относятся к одной области деятельности и/или их мера совпадает, но проявление негативных факторов происходит независимо друг от друга, вероятность их проявления оценивается по максимальному значению;

Пример: для реализации инновационного проекта необходима поставка сырья, электроэнергии и комплектующих. Надежность поставщиков сырья – 95%, комплектующих – 90%, электроэнергии – 97%. В данном случае риск проявляется в области материально-технического обеспечения, т.е. мера риска является общей. Появление одного риска не зависит от появления другого риска, поэтому степень риска оценивается по максимальной степени риска, а именно 10%.

2) правило математического сложения рисков: если риски относятся к разным областям деятельности и/или их меры различаются, но проявление негативных факторов происходит независимо друг от друга, вероятность их проявления оценивается как сумма вероятностей независимых событий, а мера риска оценивается как среднее арифметическое (для двух факторов):

Какие методы оценки существуют

Система управления рисками: зачем она нужна и как ее создать

Ольга БОДЯГИНА
директор департамента безопасности и охраны труда KBR EastCompany / ЗАО “КБР Ист” (Светогорск)

Ключевые проблемы

· Из чего состоит система управления рисками?

· Какие методы оценки существуют?

· Как оценить риски методом анализа сценариев?

Практически любая деятельность предприятия связана с воздействием на работника вредных и опасных производственных факторов – неудобная фиксированная поза за рабочим столом, зрительное напряжение, недостаточная освещенность, риск падения с лестницы, вращающиеся части оборудования и т. д. В идеале нужно полностью устранять источники таких факторов. Но это не всегда возможно технически из-за отсутствия финансирования или из-за того, что фактор не является постоянным, например, возникает только во время аварийных работ. Тогда работодателю нужно правильно оценить профессиональный риск, чтобы принять решение о необходимости его устранения или внедрения других корректирующих мероприятий. Разберемся, как это сделать.

Из чего состоит система управления рисками

Иногда работодатель, проведя у себя оценку рисков, не предпринимает никаких действий по их устранению, не проводит повторных оценок и не анализирует успешность корректирующих мероприятий. В этом случае можно говорить об отсутствии системы управления рисками.

Согласно ГОСТ Р 12.0.007-2009 ССБТ система управления рисками должна содержать следующие элементы:

· концепция (выбор метода оценки рисков);

· организация (создание процедур и приказов);

· планирование и применение (создание групп по оценке, их обучение и непосредственно сама оценка);

· оценка (контроль) полученного результата;

· принятие решений, в том числе по совершенствованию системы.

Какие методы оценки существуют

Методы оценки рисков можно условно разделить на количественные и качественные. Количественные, или статистические оценки, говорят о вероятности наступления какого-либо события на предприятии (травмы или пожара) в процентном выражении. Такая оценка требует обилия статистических данных, она сложна и, как правило, проводится специализированными компаниями, например страховыми.

Качественные оценки оперируют такими понятиями, как высокий, низкий и средний риск. Здесь тоже могут использоваться цифры и индексы, однако, в отличие от количественных оценок, они основаны не на статистических данных, а на опыте группы, проводящей оценку. Большинство оценок, проводимых на предприятии, относится именно к качественным.

При расследовании несчастного случая обычно выявляется сразу несколько нарушений требований безопасности. Система управления рисками хороша тем, что учитывает возможность возникновения несчастного случая, даже когда соблюдены все правила, но не учтена специфика конкретного производства. Поэтому при оценке рисков нанесения ущерба здоровью работников учитывайте несколько нюансов.

В зависимости от того, что служит объектом оценки, могут применяться следующие качественные методики.

1. Оценка перед работой, или контрольные листы. Она предполагает, что рабочий или бригада непосредственно перед выполнением работ, используя короткий пятиминутный чек-лист на 6–10 вопросов, выявит факторы с высоким риском. У тех, кто проводит оценку, нет задачи по устранению риска. Если хотя бы на один вопрос был дан отрицательный ответ, работы просто не начинаются, то есть исполнитель обязан отказаться от их выполнения. Это требует осознанного поведения со стороны персонала, поэтому методика не будет эффективна в компаниях с низким уровнем культуры безопасного поведения.

2. Предварительный анализ безопасности (ПАБР (полный анализ безопасности работ), JSA (job safety analysis) или TSTI (total safety task instruction)) – метод для выявления потенциальных рисков при выполнении работ. В отличие от оценки методом контрольного листа, во время полного анализа безопасности группа, проводящая оценку, должна выявить все опасные факторы со значимым риском, а затем самостоятельно разработать методы их контроля. Если анализ делается для ежедневной рутинной работы, его проводит группа, в состав которой входит специалист по охране труда, мастер и непосредственный исполнитель. Также могут включаться и другие участники.

Вся работа разбивается на этапы, для каждого из которых определяются значимые риски и их источники. Группа, исходя из своего опыта, определяет мероприятия по их контролю: применение СИЗ, соблюдение правил, таких как блокировка оборудования, использование стремянок и т. д. Получившийся результат используют для создания инструкций по охране труда. В отличие от традиционных, такие инструкции позволяют работникам яснее понимать взаимосвязь между правилами и опасными производственными факторами. Если анализ делается для строительных и ремонтных работ, гораздо удобнее заранее обучить персонал методике, сформировать оценочные команды из членов бригады и проводить анализ безопасности перед каждым заданием, используя заполненный лист как основной материал для целевого инструктажа.

3. Метод матрицы последствий и вероятностей. В компаниях с высоким уровнем культуры безопасного поведения и незначительным числом рисков – замечания, полученные из всех источников (таких как ярлыки, аудиты, наблюдения и т. д.), помещают в одну базу, где каждому риску присваивают приоритет и срок исправления по упрощенной системе, например, по серьезности и вероятности последствий или по важности и срочности, как в матрице Эйзенхауэра, пример которой приведен в таблице 1. В случаях, когда работа по охране труда только начинается и есть много рисков, требующих исправления, метод не подходит. Это связано с тем, что исправление серьезных рисков потребует больших денег, которые в установленные сроки будет не достать, а это дискредитирует программу.

Таблица 1. Матрица Эйзенхауэра

4. Функциональный анализ включает выявление, оценку и снижение риска, связанного с эксплуатацией оборудования, который может привести к нанесению вреда работникам, окружающей среде или самому оборудованию. К таким видам анализа можно отнести исследование опасности и работоспособности HAZOP (hazard and operability study) и анализ опасности и критических контрольных точек HACCP (hazard analysis and critical control points). Хотя управление риском технологического процесса иногда и рассматривается отдельно от управления профессиональными рисками, многие средства, предназначенные для управления рисками технологического процесса, также решают вопросы по защите сотрудников. Функциональный анализ обычно используется на всех стадиях проектирования и разработки. Его можно использовать во время производства, однако внесение изменений на этой стадии может быть гораздо более затратным.

5. Анализ сценариев. Это метод исследования и идентификации возможных сценариев развития событий путем предположения, что каждый из этих сценариев может произойти. Группа, проводящая анализ, по каждому сценарию в итоге получает риск-индекс, имеющий числовое выражение. Самыми известными из подобных методик являются метод Файн-Кинни и Pilz Hazard Rating (PHR).

Чтобы правильно провести анализ сценариев, нужен опыт. Поэтому делать оценку в первый раз лучше с привлечением экспертной команды, которая могла бы обучить персонал компании. Анализ сценариев хорошо подходит для любого уровня развития компании, годится как для оценки непосредственно перед приемкой в эксплуатацию, так и в ситуации, когда оборудование работает уже много лет, и руководство хотело бы системно подойти к устранению имеющихся недостатков. Поэтому чаще всего, говоря об оценке рисков в охране труда, имеют в виду именно оценку методом анализа сценариев. Рассмотрим ее подробнее.

Источники:

http://www.catback.ru/articles/theory/risk/ocenka.htm
http://studopedia.ru/4_74136_osnovnie-metodi-otsenki-riskov.html
http://mylektsii.ru/3-62859.html